 |
| Юлия Золотаренко, Юрист ILF |
21.05.2015 Верховной
Радой Украины принят Закон «О внесении изменений в некоторые
законы Украины касательно ведомостей о конечном бенефициарном собственнике
(контролере) юридического лица»[1]
(далее - Закон).
Законом были
внесены изменения в порядок раскрытия конечных бенефициаров, установленный
«небезызвестным» Законом № 1701-VII от 14.10.2014[2].
- продлён срок подачи информации о конечном бенефициаре;
- введена возможность подавать сведения об отсутствии конечного бенефициара;
- юридические лица, в которых учредители - физические лица и конечные бенефициары совпадают, освобождены от обязанности по раскрытию.
ПРОДЛЕНИЕ
СРОКОВ РАСКРЫТИЯ БЕНЕФИЦИАРОВ
Среди
наиболее ожидаемых нововведений Закона – продление срока, в течение которого
можно подать государственному регистратору информацию о конечном бенефициаром
собственнике (контролере) юридического лица (далее – конечный бенефициар), до
25 сентября 2015 года.
Напомним,
ранее конечной датой подачи информации было установлено 25 мая 2015 года, что
давало компаниям 6 месяцев на раскрытие своих конечных бенефициаров. Вместе с
тем, техническая возможность внести информацию о конечном бенефициаре появилась
у предприятий только 10 апреля этого года, с принятием нового образца Формы 4[3].
Это оставляло более чем миллиону зарегистрированных в Украине юридических лиц
всего 29 рабочих дней для подачи регистратору Формы 4 с информацией о конечных
бенефициарах.
ПОДАЧА
СВЕДЕНИЙ ОБ ОТСУТСТВИИ КОНЕЧНОГО БЕНЕФИЦИАРА
Ещё одной новеллой Закона стала
возможность подать регистратору сведения о том, что в компании отсутствуют
лица, подпадающие под определение «конечный бенефициар».
До принятия Закона не было однозначного
ответа на вопрос, что же делать компаниям, в которых отсутствуют конечные
бенефициары (например, в случаях, когда почти все акции компании или её
учредителя находятся во free-float на бирже).
Несмотря на то, что теперь возможность
подавать информацию об отсутствии бенефициаров появилась, пока нет разъяснений,
о том, как её реализовать на практике.
ОСВОБОЖДЕНИЕ
ОТ ОБЯЗАННОСТИ ПО РАСКРЫТИЮ БЕНЕФИЦИАРА
Ещё одним шагом к упрощению стало
освобождение компаний, участниками которых являются исключительно физические
лица, от обязанности подавать информацию о своих бенефициарах, если они
совпадают с участниками компании.
Это позволит избежать дублирования
информации в реестре, повысит проходимость юридических лиц в регистрационной
службе и вместе с тем устранит проблему неэффективного использования рабочего
времени компаниями, участниками которых являются физические лица.
В целом, несмотря на то, что Закон
принёс множество позитивных изменений, некоторые вопросы по-прежнему остаются
нерешёнными. Например, не ясно, как избежать административной ответственности
руководителям, которые предприняли все возможные меры для установления
конечного бенефициара, но не смогли получить необходимую информацию от
учредителя. Вероятнее всего, этот вопрос решится, когда будет сформирована
судебная практика и появятся разъяснения государственных органов.
[1] Ссылка на законопроект: http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?pf3511=55212
[2]
http://zakon0.rada.gov.ua/laws/show/1701-18
[3] Регистрационная карточка о
внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином
государственном реестре юридических лиц и физических лиц – предпринимателей http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z1207-11
Комментариев нет:
Отправить комментарий